الإعفاءات الضريبية مقابل الخصومات مقابل الإعفاءات: ما الفرق؟
استرداد الضريبة | وليام توماس كين / جيتي إيماجيس
كم يبلغ ارتفاع ماري لو ريتون
تم توفير هذه المقالة من قبل شركائنا في moneytips.com
من السهل تجميع الإعفاءات والخصومات والائتمانات في نفس سلة آليات توفير الضرائب ، لكنها تختلف بشكل واضح. فيما يلي الاختلافات المبسطة:
ما يقللون: تقلل الخصومات والإعفاءات من دخلك الخاضع للضريبة ، وتقلل الاعتمادات فاتورة الضرائب الإجمالية. بالإشارة إلى النموذج 1040 ، تسري جميع الإعفاءات والخصومات قبل السطر 43 (الدخل الخاضع للضريبة) ، ويتم تطبيق الاعتمادات بعد السطر 44 (الضريبة التي تدفعها على هذا الدخل الخاضع للضريبة).
تقلل الإعفاءات والخصومات ضرائبك بشكل متناسب مع شريحة الضرائب الخاصة بك ، لكن الاعتمادات تقلل ضرائبك بالدولار مقابل الدولار بغض النظر عن شريحة الضرائب الخاصة بك. بمعنى آخر ، إذا كنت في شريحة ضرائب 25٪ ، فإن خصم 1000 دولار يوفر لك 250 دولارًا من ضرائبك ، لكن الائتمان الضريبي 1000 دولار يوفر لك 1000 دولار من ضرائبك.
أساسها: الإعفاءات تتعلق فقط بالأشخاص والعلاقة التي تربطك بهم ؛ بصرف النظر عن تحديد ما إذا كان شخص ما معالًا أم لا ، ليس لديهم أساس مالي. ترتبط الخصومات مباشرة بالمصروفات التي تكبدتها على مدار السنة الضريبية. الاعتمادات هي بشكل عام حوافز تهدف إلى التأثير على السلوك.
دعونا نلقي نظرة على الفئات الثلاث بمزيد من التفصيل.
أين ذهب سيث كاري إلى الكلية
1. الإعفاءات
يؤدي وجود عدد أكبر من الإعفاءات إلى تقليل الدخل الخاضع للضريبة. يقول هذا بشكل أساسي لـ IRS ، 'هؤلاء هم الأشخاص الذين أتحمل مسؤوليتهم.' أنت وزوجتك وكل ما تبذلونه من يحصل المعالون على إعفاءات .
بشكل عام ، يجب أن يكون عمر المُعالين 18 عامًا أو أقل (باستثناء الطلاب المتفرغين) ، أو فردًا من عائلتك أو قريب مؤهل ، ويجب أن يقدموا أقل من نصف الدعم الاقتصادي الخاص بهم. لسوء الحظ ، لا تعتبر حيواناتك الأليفة ، على الرغم من أنها تعتمد عليك ، مؤهلة كمُعالين قانونيين في نظر مصلحة الضرائب الأمريكية. راجع منشور IRS 501 للحصول على تفاصيل حول من مؤهل كمُعال.
يمكنك تقليل الدخل الخاضع للضريبة بمقدار معين من المال مضروبًا في عدد المعالين. يتم تقليص مبالغ الإعفاء مرة أخرى فوق مستويات دخل معينة. بالنسبة لضرائب عام 2015 ، يكون الحد الأدنى هو 154،950 دولارًا أمريكيًا في إجمالي الدخل المعدل (AGI) إذا كان التقديم متزوجًا بشكل منفصل.
لا يمكنك المطالبة بإعفاء شخصي لنفسك إذا ادعى شخص آخر أنك معال. استخدم ال إ. تفاعلي مساعد الضرائب لتحديد ما إذا كان يمكنك المطالبة بشخص ما على أنه معال.
2. الخصومات
ترتبط الخصومات بمصروفاتك ، لكن تأثيرها يختلف بناءً على معيارين - سواء كانت مصروفات 'فوق الخط' أو 'أقل من الخط' ، وما إذا كانت متدرجة بالنسبة إلى دخلك.
الاختلاف الآخر في الخصومات هو ما إذا كانت مفصلة - قائمة بالخصومات الفردية التي يمكنك إجراؤها - أو خصم قياسي يمكنك تطبيقه. يعتمد الخصم القياسي على حالة التسجيل ولا علاقة له بمصروفاتك الفعلية.
تعني الخصومات 'فوق الخط' أنها تُستخدم في تحديد معدل الذكاء الاصطناعي العام الخاص بك ، قبل أن تقرر ما إذا كنت ستفصل أو تأخذ خصمًا قياسيًا. هذا يعني أنه يمكنك أخذ هذه الخصومات سواء قمت بالتفصيل أم لا. يتم تفصيل الخصومات 'تحت الخط' ، ولا يمكن أخذ بعضها إلا بعد أن تتجاوز النفقات نسبة مئوية معينة من معدل الذكاء الاصطناعي العام الخاص بك. هذا يجعل الاستقطاعات فوق الخط مفيدة بشكل مضاعف.
إيلي مانينغ وبيتون مانينغ ذات الصلة
3. الاعتمادات
الاعتمادات هي بشكل عام حوافز تهدف إلى أحد هدفين: التأثير على السلوك ، مثل اعتمادات التعليم وائتمانات الطاقة السكنية ؛ أو لمعالجة مشكلة مجتمعية ، مثل الائتمان الضريبي للأطفال أو ائتمانات التبني. الاعتمادات الرئيسية لها سطر منفصل في النموذج 1040. استئصال الاعتمادات المتنوعة والنماذج المطلوبة من مصلحة الضرائب يمكن أن تستغرق وقتًا طويلاً ولكنها قد تستغرق وقتًا طويلاً.
يمكن استرداد بعض المدخرات ، مثل تكاليف التعليم ، إما كرصيد أو خصم ، اعتمادًا على مؤهلات كل منها. لذلك ، عند محاولة تحديد الأفضل ، تذكر هذا التسلسل الهرمي من الأكثر فعالية بشكل عام إلى الأقل - الائتمان ، والخصومات فوق الخط ، والإعفاءات ، والخصومات دون الخط. ومع ذلك ، كل هذه وفورات ضريبية - لذا خذ كل ما يحق لك ، بغض النظر عن حجمها. إذا كنت بحاجة إلى مساعدة في تحديد كيفية الاستفادة المثلى من الإعفاءات والخصومات والائتمانات التي قد تكون متاحة لك ، فابحث عن متخصص ضرائب مؤهل.
